Doradztwo podatkowe, optymalizacja podatkowa, zwrot podatku VAT

Наша команда-партнер Artmisto

- jest to kompleks usług mających na celu zbudowanie najbardziej optymalnego systemu podatkowego dla firmy w ramach obowiązujących przepisów. W ramach usługi doradztwa podatkowego opracowywana jest najbardziej optymalna strategia obciążeń podatkowych z wykorzystaniem narzędzi optymalizacji podatkowej.

Każdy praktykujący główny księgowy doskonale zdaje sobie sprawę z tego, jak ważna jest równowaga pomiędzy MOŻLIWYMI płatnościami a WYSTARCZAJĄCYMI płatnościami.

Cienka granica między tymi dwoma pojęciami jest istotą optymalizacji podatkowej. Podczas prowadzenia doradztwa podatkowego ta linia jest w rzeczywistości wskazana.

Zazwyczaj wszystkie systemy podatkowe z punktu widzenia legalności są podzielone na legalne i nielegalne. Mogą jednak i powinny zostać sklasyfikowane i zdefiniowane nieco szerzej, aby zrozumieć, jak zmniejszyć płatności podatkowe z praktycznego punktu widzenia.

Planowanie podatkowe.

Konwencjonalnie wszystkie podejścia do płatności podatku można podzielić na trzy kierunki:

1. Uchylanie się od opodatkowania („czarne systemy”).

Jest to bezpośrednie naruszenie obowiązującego ustawodawstwa rosyjskiego, w którym redukcja zobowiązań podatkowych opiera się na celowym karaniu (artykuły: 198, 199, 199.1, 199.2 kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej) korzystanie z pozbawionych skrupułów podatników, metod ukrywania dochodów i własności od organów podatkowych, tworzenia fikcyjnych wydatków, celowe (celowe) wprowadzenie w błąd. Takie systemy zapewniają całkowite oszczędności na podatkach, które jednak są częściowo „zjadane” przez koszty ich wdrożenia i utrzymania. Ale ta ścieżka zagraża całej Twojej działalności i wolności osobistej. Wydaje się, że w ogóle nie ma zwolenników tego kierunku.

2. Sposób półprawny („szare systemy”).

Opcje te muszą być formalnie legalne, ale tylko formalnie. Nie łamią litery, ale ducha Prawa i opierają się na:

• wykorzystanie luk, luk, sprzeczności, braków i wad w prawodawstwie,
• sztucznie utworzony przez podatnika na ich korzyść w istniejącej praktyce arbitrażowej (być może w przypadkach niewielkich ilości spraw sądowych lub mechanizmów korupcji);
• fikcyjne (udawane, wyimaginowane) transakcje;

Nawet teraz metody te od dłuższego czasu pozwalają nam skutecznie kwestionować decyzje organów podatkowych. Zapewniają maksymalne oszczędności podatkowe - ale w tym celu Twoja firma musi posiadać kompetentnych prawników i ekonomistów w swoim personelu lub korzystać z regularnych porad i zawsze być gotowym na sądy. Ryzyka (nie wspominając o kosztach wdrożenia, utrzymania i sądów) takich systemów pozostają dość wysokie.

3. Planowanie podatkowe, optymalizacja podatkowa („białe schematy”).

Termin „planowanie podatkowe” zastąpił zdyskredytowane wyrażenia „optymalizacja podatkowa”, „optymalizacja podatkowa”, „minimalizacja podatków”. Stało się tak z powodu faktu, że wszyscy używali tych terminów jako koncepcji oznaczającej dokładnie „czarne” schematy, a następnie, w miarę ich ewolucji, i „szarych” schematów. Tymczasem w rzeczywistości są one niemal synonimami (z wyjątkiem faktu, że optymalizacja nie zawsze jest minimalizacją, czasami jest bardziej optymalne płacić więcej podatków, ale aby uniknąć ryzyka), i jest używana jako synonim, że te wyrażenia są używane w naszej witrynie.

Planowanie podatkowe -

- jest to uzasadniony sposób na zmniejszenie zobowiązań podatkowych poprzez dostosowanie działalności finansowej i biznesowej, struktury przepływów finansowych i towarowych spółki przy ścisłym przestrzeganiu przepisów podatkowych i uwzględnieniu ustalonej praktyki arbitrażowej.

Planowanie podatkowe zostało zbudowane nie na lukach i sprzecznościach w ustawodawstwie lub jego obchodzeniu, ale na samej ustawie:

• przyznane im przywileje lub szczególne cechy opodatkowania jednego lub drugiego podatku,
• specjalne systemy podatkowe (system uproszczony, UTII, UAT),
• prawo międzynarodowe i spółki niebędące rezydentami (niekoniecznie na morzu).

Podstawową ideą planowania podatkowego jest: PODATKI MUSZĄ BYĆ PŁATNE, ale - NIE PRZEKRACZAJ . W związku z tym nasze podejście do doradztwa podatkowego polega na zbudowaniu systemu, który pozwala połączyć plan marketingowy i finansowy firmy z celem skutecznego monitorowania i reagowania na zmiany w środowisku zewnętrznym oraz w wewnętrznych procesach zachodzących w firmie.

Planowanie podatkowe - droga do optymalnego obciążenia podatkowego. Jednocześnie Twoja firma nie będzie potrzebowała drogich specjalistów na bieżąco. Wystarczy wykonać jednorazową pracę, a następnie tylko sprawdzać i korygować pojawiające się problemy. Uważamy to podejście za racjonalne finansowo.

Nasze podejście do planowania podatkowego.

W obszarze planowania podatkowego naszym celem jest zapewnienie pomocy w opracowywaniu rozsądnych systemów podatkowych, które umożliwiają planowanie płatności podatkowych do budżetów różnych poziomów.

W warunkach sztywnej i stale rosnącej polityki fiskalnej państwa, nieznajomość przepisów podatkowych, jak również ich niepełna wiedza, prowadzi do nieefektywnego postępowania biznesowego lub wymusza stosowanie nielegalnych metod unikania opodatkowania.

Wynika to z dużej liczby ryzyk, od grzywien po całkowitą utratę biznesu i ściganie karne. W przeciwieństwie do uchylania się od płacenia podatków, planowanie podatkowe jest całkowicie legalnym sposobem oszczędzania pieniędzy.

Potrzeba planowania podatkowego jest z góry określona przez nie całkiem logiczne nowoczesne ustawodawstwo rosyjskie, początkowo przewidujące różne systemy podatkowe i świadczenia w zależności od statusu podatnika, kierunków i wyników jego działalności finansowej i gospodarczej, miejsca rejestracji i struktury organizacyjnej. Firma „BusinessHelper” jest gotowa zaoferować swoje doświadczenie w planowaniu podatkowym, biorąc pod uwagę wszystkie cechy Twojej firmy.

Ryzyka podatkowe.

Prowadząc doradztwo podatkowe , zazwyczaj udzielamy odpowiedzi na różne aktualne problemy związane z planowaniem podatkowym, takie jak:

• Jak interesująca jest twoja firma podatkowa?
• Jakie jest prawdopodobieństwo włączenia Twojej firmy do planu inspekcji terenowej?
• Co zwykle sprawdzają inspektorzy podatkowi?
• Jakie są kwoty możliwych opłat i kar i od czego one zależą?
• co i jak można poprawić w dokumentacji księgowej, nie zwracając uwagi inspektoratu podatkowego, w celu zmniejszenia kwoty obciążeń podatkowych?

Ryzyka podatkowe są jedną z najpoważniejszych i najbardziej wrażliwych grup ryzyka dla każdej firmy. Przewidywanie ryzyka podatkowego i praca nad ich ograniczeniem jest zadaniem każdego przedsiębiorcy.

Doradztwo podatkowe w zakresie określania ryzyka podatkowego jest przeprowadzane zgodnie z wewnętrzną metodologią Federalnej Służby Podatkowej Rosji w celu i przeprowadzenia kontroli terenowych.

Ta praca składa się z trzech etapów:

1. ETAP . EWALUUJEMY: jakie jest prawdopodobieństwo wyznaczenia kontroli podatkowej w odniesieniu do Twojej organizacji.

Korzystając ze specjalnej metody podatkowej, oceniamy Twoją firmę pod kątem zgodności z oznakami „pozbawionego skrupułów podatnika”: czy uważasz, że inspekcja podatkowa jest wystarczająca do płacenia podatków, czy wskaźnik rentowności Twojej firmy odpowiada średniej w Twojej branży itp.

Na podstawie danych wnioskujemy o prawdopodobieństwie włączenia Twojej firmy do planu kontroli podatkowej.

Po zakończeniu tych prac nasi specjaliści wydadzą zalecenia dotyczące tego, co należy zrobić, aby nie przyciągać uwagi organów podatkowych.

2. ETAP . DOWIEDZIMY SIĘ I ROZUMIEMY: jakie dodatkowe opłaty i grzywny zostaną nałożone w przypadku czeku.

Wszystkie obszary rachunkowości podatkowej są sprawdzane zgodnie z metodą przeprowadzania kontroli podatkowej w terenie przyjętej przez Federalną Służbę Podatkową Rosji. Zgodnie z wynikami tej pracy widać poziom ryzyka podatkowego, szacowanego w rublach.

3. ETAP . POLECAMY: jak zmniejszyć ryzyko dodatkowych opłat / grzywien ze strony organów podatkowych.

Podajemy konkretne zalecenia dotyczące korekty problematycznych obszarów rachunkowości i rachunkowości podatkowej Twojej firmy. Przestrzeganie naszych zaleceń znacznie zmniejszy ryzyko dodatkowych opłat / kar podczas kontroli.

Podczas oceny ryzyka podatkowego identyfikujemy i wskazujemy możliwe sposoby obniżenia podatków (nieuzasadnione nadpłaty, niewykorzystane świadczenia, możliwości zwrotu wcześniej zapłaconych podatków itp.).

Jak wskazano na naszej stronie internetowej w sekcji „Pytania i odpowiedzi”, koszt tych prac jest określony w procesie badania stanu planowania podatkowego w organizacji i zależy od skali działalności firmy, wielkości i stanu przepływu pracy w organizacji, liczby niestandardowych operacji itp. rozpoczęcie pracy i jest naprawione.

Zwrot podatku VAT (zwrot VAT).

Jedna z najtrudniejszych i wysokowydajnych usług. Ta działalność opiera się na sztuce. 176 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej.

Ta usługa jest zazwyczaj wymagana przez organizacje, które:

• eksport,
• import,
• zajmują się budownictwem,
• zajmują się leasingiem
• radzić sobie z towarami akcyzowymi.

W związku z tym, zgodnie z obowiązującym prawodawstwem, organizacje, które są zaangażowane w tego rodzaju działania (a dokładniej, prowadzą operacje w tych obszarach), są uprawnione do zwrotu z budżetu 18% środków wpłaconych do budżetu.

Jedną z usług oferowanych przez naszą firmę jest praktyczna pomoc w zwrotach VAT (eksport i import). Zwrot podatku VAT , jak wiadomo, jest niezwykle trudnym procesem, długotrwałym i związanym z koniecznością przygotowania niezbędnych prac przygotowawczych w dziale księgowości przedsiębiorstwa. Jeśli jednak obroty firmy (a także wielkość pojedynczej transakcji) są znaczące, wszystkie wysiłki są zazwyczaj tego warte.

Zwrot podatku VAT to procedura, która nie jest sprzeczna z obowiązującym prawodawstwem. Nasza pomoc w zwrocie podatku VAT polega na sprawdzeniu dokumentacji za okres, w którym istnieje chęć zwrotu podatku VAT, sporządzenie zaleceń dotyczących finalizacji dokumentacji, sprawdzeniu wszystkiego, co zostało zrobione i rozpoczęciu procedury zwrotu podatku VAT.

W naszej praktyce doradztwa podatkowego często spotykamy się z faktem, że ani właściciel firmy, ani dyrektor generalny nie zdają sobie sprawy, że możliwe jest zwrot wcześniej zapłaconego podatku VAT .

Zwrot podatku VAT następuje w przypadku:

• jeśli inwestujesz w różne długofalowe i finansowe projekty na dużą skalę: wprowadzenie nowego produktu do produkcji, modernizacja produkcji lub magazynu, zakup drogiego sprzętu IT lub oprogramowania,
• jeśli zapasy surowców lub towarów w magazynach są kilkakrotnie wyższe niż miesięczna sprzedaż,
• jeśli Twoja firma zajmuje się budową, leasingiem, eksportem i / lub importem.

Jaka jest istota pracy nad zwrotami podatku VAT z budżetu?

Zwykle istotę pracy nad zwrotami podatku VAT można podzielić na PIĘĆ elementów:

1) badanie działalności organizacji w zakresie możliwych zwrotów VAT: operacje, kontrahenci, przedmioty, kwoty, okresy;

2) wyjaśnienie poprawności i kompletności dokumentów pierwotnych, umownych i innych dokumentów księgowych dla przeprowadzonych operacji;

3) określenie poprawności odwzorowania wykonanych operacji, dla których planowany jest zwrot podatku VAT;

4) określenie środków niezbędnych do korekty wad w badanym okresie dotyczących dokumentacji, a także odwzorowanie transakcji w rachunkowości;

5) przygotowanie i złożenie wniosków o zwrot podatku VAT.

Jest to tak zwana „domyślna” lista prac.

Jednak po rozpoczęciu prac nad zwrotem podatku VAT konieczne jest przygotowanie się do „pracy związanej z odpowiedzią” ze strony podatkowej.

Z reguły taka praca polega na :

• przeprowadzenie kontroli podatkowej w celu weryfikacji rachunkowości i sprawozdawczości dotyczącej organizacji okresu, w którym rozpoczyna się procedura zwrotu podatku VAT;
• sprzeciw strony podatkowej w zakwestionowaniu kwot VAT na rzecz zwrotu w kierunku ich zmniejszenia, a także opóźnienie okresu podejmowania decyzji;
• w rzeczywistości przy zwrocie środków z budżetu (pozycja ta prawie nie zależy od działań podatku).

Innymi słowy, praca naszych specjalistów w zakresie zwrotu podatku VAT składa się z trzech etapów:

1 ) badanie i przygotowanie do powrotu,

2 ) prace związane z podatkiem „praca w odpowiedzi”,

3 ) rzeczywisty zwrot środków na rachunek rozliczeniowy spółki.

Zgodnie z kodeksem podatkowym Federacji Rosyjskiej podmioty gospodarcze mogą składać zwrot podatku VAT za ostatnie 3 (trzy) lata.

Jednocześnie konieczne jest zrozumienie, że konieczne jest ubieganie się o odszkodowanie za VAT osobno dla każdego zeznania podatkowego (1, 2, 3 kwartał, rok). Dlatego nie ma powodu do gromadzenia długów budżetowych, zwłaszcza biorąc pod uwagę, że są to „żywe” pieniądze, które przepłaciłeś państwu i które mogły zainwestować w towary, rozwinąć swoją organizację, wejść na nowe rynki, promować sprzedaż itp.

Niewielkie, ale ważne wyjaśnienie: zwrot zapłaconego podatku VAT jest dokonywany na podstawie decyzji sądu w każdym z omawianych okresów.

Natychmiast dokonaj rezerwacji: nasza organizacja nie wykonuje żadnych prac związanych z korzystaniem z fałszywych programów (fałszywy eksport, zawyżone ceny zakupionych towarów itp.) W zakresie zwrotu podatku VAT.

Zwrot podatku VAT - praca jest złożona i wymaga zaangażowania i najbardziej aktywnego udziału pracowników księgowości i obsługi prawnej organizacji, nawet jeśli kwestia ta jest przekazana organizacji zewnętrznej. Jest wysoce pożądane, aby personel płacił tę pracę dodatkowo, ponieważ w rzeczywistości jest to dodatkowe.

We wszystkich przypadkach, gdy wykonujemy prace nad zwrotami VAT z budżetu, specjaliści w zakresie doradztwa podatkowego i prawnicy z dużym doświadczeniem w praktyce arbitrażowej. Co do zasady, aby osiągnąć gwarantowany wynik w tej sprawie, siła pracowników zatrudnionych w pełnym wymiarze godzin nie wystarczy. Dlatego zdecydowanie zalecamy kontakt z profesjonalistami, dla których takie projekty są dobrze zrozumiałym mechanizmem.

Jeśli Twoja organizacja jest zainteresowana doradztwem podatkowym, utworzeniem systemu planowania podatkowego, optymalizacją ryzyka podatkowego, zwrotem podatku VAT lub innymi usługami, pracownicy BusinessHelper są gotowi zaoferować swoją wiedzę i umiejętności Twojej firmie!

Podoba Ci się ten artykuł?

Poleć go znajomym.