Podatki w Polsce: w biznesie, dochodzie, VAT

1. Czy cudzoziemcy powinni płacić podatki w Polsce?
2. Jakie podatki obowiązują w Polsce?
3. Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT)
4. Opodatkowanie wynagrodzeń
5. Podatki od osób prawnych
6. Zwrot podatku VAT
7. Podwójne opodatkowanie w Polsce
8. Odpowiedzialność podatnika lub co się dzieje w przypadku oszustwa?

Наша команда-партнер Artmisto

Ten artykuł będzie interesujący dla tych, którzy planują poszerzyć horyzonty swojej działalności i spojrzeć w kierunku otwarcia oddziału w jednym z krajów Europy oraz dla tych, którzy myślą o tym problemie imigracja biznesowa poprzez otwarcie firmy w Polsce. Kwestia opodatkowania w Polsce będzie interesująca zarówno dla pierwszej, jak i drugiej kategorii obywateli.

Podobnie jak w większości krajów Europy Wschodniej, opodatkowanie rynku w Polsce zaczęło nabierać kształtu od 1991 roku. Stawka podatku dla podmiotu gospodarczego jest obliczana w skali progresywnej - zarabiasz więcej - wyższa stawka.

Jeśli krótko podsumujesz zasadę opodatkowania, otrzymamy:

• Podatek od zysków LLC (SP.z oo) - 19%
• Podatek od zysku członków zarządu - 19% (członkowie zarządu mogą odbywać comiesięczne spotkania i podejmować decyzje o płatności do 10 tys. Zł za każdego członka zarządu. Są to kwoty opodatkowane według wyznaczonej stawki)
• VAT (analogiczny do VAT) - stawka podstawowa wynosi 23% (z zastrzeżeniem - istnieją czynności, dla których stosuje się obniżoną lub nawet zerową stawkę) Płatne raz na kwartał
• Po otrzymaniu gotówki na konto firmy - 0,5%

Czy cudzoziemcy powinni płacić podatki w Polsce?

Każda osoba, niezależnie od obywatelstwa, która ma interesy osobiste i gospodarcze w Polsce (na przykład mieszka i pracuje) i przebywa w Polsce dłużej niż 183 dni w roku, automatycznie staje się rezydentem podatkowym i jest zobowiązana do płacenia podatków w Polsce.

Jakie podatki obowiązują w Polsce?

Podatki bezpośrednie:

• Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT)
• Podatek od osób prawnych lub osób prawnych (CIT)
• Podatek od spadków i darowizn
• Podatek od czynności cywilnoprawnych (CLAT)
• Podatek rolny
• Podatek leśny
• Podatek od nieruchomości
• Podatek transportowy
• Podatek tonażowy (międzynarodowy transport morski)
• Podatek mineralny

Z tego podatek od pojazdów, nieruchomości, rolnictwa i leśnictwa jest lokalny. Stawki są zatwierdzane przez rady miejskie w granicach określonych w ustawie o obowiązkach lokalnych .

Podatki pośrednie:

• VAT
• Podatek akcyzowy
• Podatek od gier ze stawkami pieniężnymi lub rzeczowymi

Społeczności lokalne - gminy - mogą nakładać własne podatki: opłatę uzdrowiskową i rynkową, podatek od psów, reklamę itp.

Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT)

Podatek dochodowy jest płacony w Polsce zarówno przez rezydentów, jak i nierezydentów. Mieszkańcy to obywatele innego państwa, pod warunkiem, że przebywają w kraju dłużej niż 183 dni w roku.

Przy obliczaniu podatku dochodowego od osób fizycznych stosowano skalę progresywną. Roczny dochód niepodlegający opodatkowaniu wynosi 3091 PLN. Pomimo braku zobowiązań do płacenia podatków, osoby te są zobowiązane do złożenia deklaracji za odpowiedni okres.

• Przy stawce 18% dochód podlega dochodowi do 85 528 PLN (minus 556,02 PLN podatku od minimum niepodlegającego opodatkowaniu).
• W przypadku dochodów powyżej tej kwoty stosuje się stawkę 32%.

Społeczności lokalne ustalają podatek od nieruchomości w Polsce pod względem fizycznym. Stawki graniczne są ustalane na poziomie republikańskim. Podstawą jest jej przeznaczenie i obszar.

Zyski kapitałowe (dywidendy, sprzedaż papierów wartościowych itp.) Podlegają opodatkowaniu w wysokości 19%. W tym samym tempie dochody z pozarolniczej działalności gospodarczej, sprzedaż nieruchomości są opodatkowane.

Odsetki i tantiemy dla rezydenta zmniejszą się po zapłaceniu źródła podatku o 18%, dla nierezydentów - o 19%.

Opodatkowanie wynagrodzeń

Oprócz podatku od osób fizycznych, składki na wynagrodzenia są miesięcznie potrącane z systemu ubezpieczeń społecznych - ZUS . Pracodawca i pracownik w równym stopniu wypełniają fundusz emerytalny, pracodawca płaci składkę ubezpieczeniową z tytułu wypadku, pracownika - za opiekę medyczną i narodziny dziecka. Mieszkańcy płacą te składki w pierwszym miejscu pracy.

Stawki ubezpieczenia społecznego na 2015 r

• ubezpieczenie emerytalne - 19,52%.
• ubezpieczenie rentowe - 8,00%.
• ubezpieczenie medyczne - 2,45%.

Dlatego podatki w Polsce nie ograniczają się do płac: małe fundusze są również przechowywane na inne cele.

Podatki od osób prawnych

Naturalne zainteresowanie jest spowodowane podatkami przy prowadzeniu działalności gospodarczej w Polsce, zwłaszcza jeśli cudzoziemcy jeżdżą lub posiadają je. Różnica między rezydentem a nierezydentem (nie osobą prawną) polega jedynie na tym, że nierezydent płaci podatek dochodowy w Polsce, otrzymywany tylko ze źródeł lokalnych.

Podatki podstawowe:

1. Podatek od zysku . Całkowita stawka wynosi 19%. Podstawa opodatkowania jest standardem: różnica między przychodami a wydatkami państwowymi.
2. Podatek od wartości dodanej (VAT) . Stawka podatku wynosi 0, 5, 8 i 23%. Produkty i usługi istotne społecznie nie podlegają VAT. Są to produkty mleczne, pocztowe, bankowe, ubezpieczeniowe, usługi medyczne. To nauka, kultura, edukacja. I oczywiście eksport. 8% jest nieodłącznie związane z lekami, transportem pasażerskim i usługami hotelowymi. 5% - w artykułach spożywczych, daniach gotowych i niektórych innych pozycjach.
3. Podatek akcyzowy. Towary podlegające akwizycji obejmują produkty naftowe, energię elektryczną, alkohol, papierosy, samochody z silnikami powyżej 2 tys. Cm3.

obraz z POLBIZ

Osoby prawne są zwolnione z podatków od dochodów w sektorze rolnym, leśnictwie (z wyjątkami w obu branżach). Podatnicy podatku tonażowego również należą do tej grupy. O tym, że podatki w Polsce działają na przyszłość, świadczy następujący fakt: ustawodawca zezwala na odliczenie (do 50%) wydatków na zakup zaawansowanych technologii z podstawy opodatkowania przedsiębiorstwa. Istnieją odpisy na część wydatków charytatywnych.

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (Spółka z oo) jest najbardziej atrakcyjną formą organizacji biznesu. Może być utworzony przez nierezydenta - osobiście lub przez pełnomocnika - jeśli istnieje paszport. Ale jeśli założyciel LLC chce zostać podmiotem prawnym wyłącznie u jednego właściciela, rejestracja takiego przedsiębiorstwa nie będzie możliwa.

Kapitał autoryzowany na otwarcie LLC wynosi tylko 5 tysięcy złotych (około 1100 euro), które nie muszą być zdeponowane na koncie firmy po rejestracji: wystarczająca deklaracja jest wystarczająca. Obecność kilku założycieli może znacznie zmniejszyć obciążenie podatkowe. Obywatel polski nie jest wśród nich wymagany i nie podaje żadnych preferencji: podatki w Polsce dla cudzoziemców nie różnią się specjalnymi stawkami.

Ltd. nie może zostać utworzona lub wymaga licencjonowania w następujących obszarach:

• system bankowy
• rynki finansowe,
• ubezpieczenie,
• fundusze emerytalne.

Ponadto niektóre działania wymagają zgody rządu, koncesji lub zgody. W niektórych przypadkach wymagana jest kwalifikacja. Podczas rejestracji wymagana jest jedna podstawowa działalność, a działania powiązane - dziewięć. Po rejestracji (KRS) i otrzymaniu numeru identyfikacji podatkowej możesz rozpocząć pracę.

Nie ma dużej różnicy w tym, co płaci podatki w Polsce w porównaniu do innych krajów europejskich.Przedsiębiorstwo posiadające taką formę własności płaci podatek dochodowy (CIT) i VAT (VAT).Jeżeli kwota środków podlegających opodatkowaniu jest wyższa niż kwota zysku (spółka poniosła straty), to w ciągu najbliższych 5 lat możliwe jest obniżenie zysków o kwotę nieprzekraczającą 50% rocznych strat .

Raportowanie podatkowe w Polsce jest miesięczne lub kwartalne, okres rozliczeniowy to rok kalendarzowy.

Zwrot podatku VAT

Zgodnie z prawem zwrot podatku w Polsce jest świadczony tylko dla osób podróżujących , które nie mają stałego miejsca zamieszkania w krajach UE. Zwrot VAT wliczony w cenę towaru. Przy zakupie towarów należy wyjaśnić, czy zostanie wydany dokument do zwrotu podatku. Takie miejsca handlu detalicznego są oznaczone specjalnym znakiem TAX FREE , muszą to być „ Zasady zwrotu podatku ” w języku rosyjskim.

Jak zwrócić podatek VAT od zakupów w Europie, przeczytaj tutaj -

Prawo do zwrotu przysługuje po cenie zakupu większej niż 200 zł (bez VAT) . Zapakowane towary należy przedstawić organom celnym w ciągu trzech miesięcy od daty zakupu. Czek przymocowany fakturą VAT jest ostemplowany i podpisany przez osobę odpowiedzialną na przejściu granicznym. Wstępne elektroniczne powiadomienie służby celnej znacznie przyspieszy tę procedurę. Poświadczony dokument w ciągu 10 miesięcy powinien skontaktować się ze sklepem i uzyskać tam podatek VAT. Możesz to zrobić we własnym kraju.

Podwójne opodatkowanie w Polsce

W celu zoptymalizowania płatności podatków 92 kraje podpisały umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania z Polską, tłumiąc oszustwa podatkowe.

Na przykład konwencja między rządami Ukrainy i Rzeczypospolitej Polskiej z dnia 12 stycznia 1993 r. Składa się z 30 artykułów, które szczegółowo opisują metody (dystrybucja, ulga podatkowa itp.) Opodatkowania dochodów wszystkich kategorii osób i kapitału, procedura wymiany informacji.

Odpowiedzialność podatnika lub co się dzieje w przypadku oszustwa?

Przedsiębiorca musi mieć jasność co do tego, co wydarzy się w przypadku braku zapłaty podatku w Polsce, ukrywając źródła dochodu, zaniżając jego wielkość. Dostarcza się kary administracyjne i karne, ale nie jest to cel sam w sobie. Nacisk kładzie się na spłatę zaległości podatkowych.

Powszechnie stosowane są kary podatkowe, takie jak odsetki od opóźnienia, pozbawienie świadczeń, przegląd podstawy opodatkowania, dodatkowe zobowiązania podatkowe. Mogą być stosowane równolegle z karą przewidzianą przez kodeks karny.

Wniosek

Ogólnie rzecz biorąc, polski system podatkowy faworyzuje biznes, w tym małe firmy. Atrakcyjny kraj dla obcokrajowców. Jednak poszukiwanie bezpłatnej niszy dla projektu biznesowego wymaga dogłębnej analizy sytuacji gospodarczej.

Indeks Gini w Polsce jest najwyższy w UE . Świadczy, że różnica w wynagrodzeniach w różnych regionach jest dość duża. Pozwala to manewrować zakładami produkcyjnymi, optymalizując w ten sposób obciążenie podatkowe firmy. Rezultatem jest wzrost zysków.