мінімізація податків

Наша команда-партнер Artmisto

МІНІМІЗАЦІЯ ПОДАТКІВ ЗАКОННИМИ СПОСОБАМИ.

РОБОЧІ СХЕМИ легально МІНІМІЗАЦІЇ.

г. Киев, готель "Козацький" (ст.метро "Майдан Незалежності") мапа

/ на поселення в готель "Козацький" знижка 15% для учасників семінару /

Вартість участі одного слухача в 2х денному семінарі - 3350 грн. (без НДС). Можлива оплата з ПДВ.

Вартість 1 дня семінару - 2050 грн. (без НДС).

Лекції читають і відповідають на питання:

Самарченко О.Р. (31 ТРАВНЯ) - Незалежний консультант з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, автор численних статей і публікацій в бухгалтерській пресі, КРАЩИЙ КОНСУЛЬТАНТ ПО ОЦІНКАМИ СЛУХАЧІВ СЕМІНАРІВ.

ВОЗНЮК Олена - Партнер "NEXIA DK. Auditors & Consultants" (податкові, аудиторські та юридичні послуги). 2014-2016 президент українського підрозділу МІЖНАРОДНОЇ ФІСКАЛЬНОЇ АСОЦІАЦІЇ (IFA). Член Громадської Ради при ДФС України. Доповідач і консультант по ТЦО, міжнародному податковому плануванню і структурування бізнесу. Спеціалізація: ТЦО, податкове структурування інвестицій, структурування M & A, реструктуризація бізнесу, інвестиційні можливості та бізнес стратегії. 15 років досвіду і практики в індустріях (фарма, FMCG, енергетика і Нафта & газ, нерухомість).

АНДРУСЯК Василь - Провідний юрист ТОВ «MG TAX». Спеціалізується у сфері податкового, митного, банківського, корпоративного права, податкового планування, супроводу и Врегулювання СПОРІВ з органами влади. З 2015р. здійснював представництво підприємств нафтової, аграрної, будівельної, оборонної сфер у суперечках з Контролюючим органами, провівши due diligence оформлення господарських операцій, в т.ч. ЗЕД, займався Податкове планування, отриманий роз'яснень Контролюючим ОРГАНІВ. Автор ряду аналітичних матеріалів у сфері оподаткування та оскарження РІШЕНЬ Контролюючим ОРГАНІВ. Член Асоціації правніків України. Сертифікат фахівця з управління активами інстітуційніх інвесторів від 06.02.2017 року.

ВИННИЧЕНКО Анна - Керуючий партнер Адвокатського об'єднання «WinnerLex». Ведення судових справ, податкова та господарська практики, корпоративне, контрактне, торгове право, будівництво, ЗЕД. Громадська Рада при Державній фіскальної службі України, Комітет з питань податкової політики; Український союз промисловців і підприємців, Комісія з питань податкової політики, фінансів і банків Комітет з податкових питань при ТПП України; Асоціація правників України, Податковий комітет.

ПИЛИПЮК Іванна - Керуючий партнер Міжнародної консалтингової компанії "INTERNATIONAL CONSULTING GROUP". Керівник відділу аналітики корпоративного та податкового права зарубіжних країн. Спеціалізація: консультації з питань взаємодії з банками, управління матеріальними і нематеріальними активами, інвестування за кордон. Юридична підтримка міжнародного бізнесу.

КАРПОВ Леонід - Керівник податкового департаменту, Crowe Horwath AC України.
Аудитор, к.е.н. Спеціаліст з податкового консультування. Досвід структурування та практичного втілення схем оптимізації податків, міжнародного планування.
Податкове планування і структурування бізнесу, аудит. Автор 600 публікацій, присвячених проблемі оподаткування, цивільного і господарського права.

КРАВЧУК Анна - Партнер Патентно-юридичної агенції «Синергія», патентний повірений, адвокат. Очолювала 2 роки Комітет інтелектуальної власності Асоціації адвокатів України (ААУ), є членом Асоціації правників України, членом Правління Всеукраїнської Асоціації патентних повірених.

У програмі семінару:

Мінімізація 2019 нових умовах!
Перспективи введення податку на виведений капітал.

Організація податкового планування, мінімізації на підприємстві.

1. Податкова реформа 2018 року: що сталося і що має бути?
Кардинальні зміни, пов'язані з ПДВ, податком на ПРИБУТОК, ЄСВ, акцизом, ЄП, РРО, офшорами, адмініструванням ...
Тенденції 2019! Вплив на схеми і моделі планування та мінімізації податків! Як вплинуть на бізнес, чого варто побоюватися? Перспективи введення податку на виведений капітал. Перспективи скасування ЄДИНОГО ПОДАТКУ! Скасування 3-ї групи. Зменшення видів діяльності для 2-ї.

2. Податкові можливості ПКУ. Планування, оптимізація та мінімізація. Методи, види. Які податки мінімізувати? Оптимізація і ухилення від сплати податків. Де грань і відміну? Правове поле. Податкове навантаження.

3. Договори і первинні документи: правильне оформлення, помилки що призвели до спотворення фін.результат, податків, легітимності операцій.

4. Протидія УКРІНФОРМ оптимізації в 2019. Як відпрацьовуються схеми роботи? Мінімізація ризиків.

• Типології «сумнівних» схем (практика УКРІНФОРМ, Держфінмоніторинг). Недійсність договорів: суд.практіка. Визнання угод нікчемними, фіктивними: наслідки. Нереальні і безтоварні операції. Як фіскали відображають в актах перевірок нереальні господарські операції? Чому кожна ланка в схемі має відповідати всіма ознаками самостійного суб'єкта?
• Як виявляти ризики в господарській операції?
  Як УКРІНФОРМ відстежує схеми оптимізації податків і роботу компаній-оптимізаторів.
  Програмний комплекс "податковий блок" - робота вашого підприємства як на долоні.
  Блокування операцій фінансовим моніторингом банку.
  Ви готові до закінчення мораторію?
  Ризики з боку правоохоронних органів. Аналіз кадрових ризиків. Контрагенти. Явні і приховані загрози.
  Критерії вигодонабувача.
• Самостійна перевірка контрагента: як провести і навіщо вона потрібна.
• Що потрібно враховувати в договорах з контрагентами для мінімізації податкових ризиків.
  Система фіксації господарських операцій. Грамотна фіксація господарських операцій - запорука успіху доведення позиції суді.
• Як УКРІНФОРМ вибирає собі жертву і як не потрапити в план-графік? (Наказ Мінфіну №723)
• Комплексний контроль податкових ризиків з ПДВ (наказ ГФ №543)
• Лист НБУ «рекомендації относительно ознака ризиковості операцій». Готівкові операції під контролем. Ознаки ризику.
• Оскарження результатів перевірки.
  Акт податкової: чи потрібно писати заперечення.
  Податкове повідомлення-рішення (ППР): способи оскарження.
  Адміністративне оскарження ППР: чи потрібно витрачати час?
  Судовий шлях оскарження податкових повідомлень-рішень.
  Роль бухгалтера в оскарженні рішень фіскалів
• Судова, апеляційна, податкова практика зі спірних питань: витрати, податковий кредит (ПК) ... Помилки платників.

Мінімізація, оптимізація та планування податку на прибуток!

Загальні принципи оподаткування. Відсутність прив'язки операцій і витрат до господарської діяльності підприємства. Відображення в податкових витратах «негосподарських» витрат (корпоративні свята, подарунки та інше).

Залучення обігових коштів:

• безвідсоткова поворотна фіндопомога від засновників і не тільки. Допомога з терміном повернення понад рік - проблемна операція при перевірці! Коли у підприємства-одержувача виникає додатковий дохід і як цього уникнути;
• підводні камені і негативні наслідки отримання кредитів / позик від нерезидентів у великій сумі. Класифікація нерезидента в якості пов'язаної особи. Податкові коригування за відсотками, нарахованими на користь нерезидентів. Порядок розрахунку податкової коригування. Методи уникнення податкової «пов'язаності» (зокрема, через збільшення власного капіталу);
• дисконтування і відображення доходу за довгостроковими кредитами (процентним позиками). Практика перевірок і варіанти захисту від донарахування доходу;
• повернення «старої» поворотної допомоги. Що потрібно знати, щоб отримати податкові витрати;
• кредити юросіб і депозити фізосіб. Як через поручительство або поступку права вимоги (переведення боргу) закрити заборгованості. Оподаткування операцій і потенційна небезпека виникнення ПДФО і військового збору.

Договори комісії, доручення:

• помилки при роботі за посередницькими схемами, в тому числі за участю фізичних осіб - підприємців;
• використання посередницьких договорів з метою уникнення податкових коригувань (зменшення обороту по доходах, збереження статусу «маленького» підприємства, відстрочка в часі моменту визнання доходу).

Дохід від продажу товарів (виконання робіт). Можливість відобразити дохід з певною відстрочкою закладена в бухгалтерських стандартах. Скористаємося? Які існують негативні моменти (в тому числі пов'язані з ПДВ).

Операції з необоротними активами:

• безкоштовно отримані активи в бухгалтерському та податковому обліку. Що вигідніше, «знайти» об'єкт або отримати його в подарунок? Як відобразити вартість такого об'єкта в обліку?
• бухгалтерська дооцінка як механізм збільшення чистих активів. Для яких підприємств дооцінка може збільшити податкові витрати
• збільшення вартості активів з метою уникнення «пов'язаності» з нерезидентом;
• продаж необоротних активів (в тому числі за мінімальними цінами). Що бажано зробити до продажу, щоб заощадити на податках (прибуток, ПДВ, ПДФО). Коли і для чого бажано проводити оцінку майна?
• ліквідація необоротних активів «з користю» для витрат і ПДВ. Які документи необхідно мати при ліквідації і як їх правильно скласти.

Операції з запасами (товарами, сировиною, матеріалами):

• придбання товарів (послуг, необоротних активів) у нерезидентів. Небезпека попадання в контрольовані операції і в податкові коригування. Схеми оптимізації оподаткування, присікати податківцями в листах і роз'ясненнях. Зміни в класифікації операцій як контрольованих;
• перейменування товару на догоду вимогу покупця (як на етапі його придбання, так і на етапі продажу покупцеві). Як правильно оформити документи, щоб не потрапити в «фіктивну угоду»;
• продаж товарів з «прив'язкою» ціни до валютного еквівалента. Необхідні і бажані застереження в договорах. Зміна доходу / витрат і перерахунок податкових зобов'язань / податкового кредиту по ПДВ: в яких періодах і як це коректно зробити. Аналіз різних варіантів відображення покупцем коригування ціни раніше придбаних товарів;
• яка існує альтернатива складного механізму перерахунку цін? Аналіз договорів товарного кредиту (юридичний та бухгалтерсько-податковий аспект). Позитивні і негативні сторони договору товарного кредиту;
• проведення демонстраційних заходів (дегустацій), безкоштовні роздачі в рекламних цілях. Що це: безмежні витрати або «головний біль». Документальне оформлення дегустацій та інших подібних заходів;
• уцінка залежаних і списання зіпсованих товарів: виконання вимог бухгалтерських стандартів зі збільшенням податкових витрат. За яких умов (як стверджує податкова) не потрібно донараховувати податкові зобов'язання з ПДВ;

Благодійність не на благо підприємства? Надання допомоги неприбутковим організаціям:

• розрахунок витрат різними категоріями платників податку на прибуток;
• як вигідніше здійснювати благодійні витрати, якщо суб'єкт господарювання не має оподатковуваного прибутку?

Операції із заборгованостями (сумнівними, безнадійними, прощення):

• визначення моменту списання заборгованості. Якими способами можна відстрочити списання боргу;
• дохід від списання кредиторської заборгованості. Оптимальний період визнання доходу для підприємств, які подають квартальну декларацію з податку на прибуток;
• резерв сумнівних боргів. Так він потрібен, якщо мова йде виключно про податкові витрати. Умови включення списаної дебіторської заборгованості в податкові витрати;
• прощення боргу власником підприємства: особливості бухгалтерського обліку, безпосередньо впливають на податковий облік.

АНАЛІЗ ЗАКОННИХ МЕТОДІВ, спрямованих на оптимізацію податку на додану вартість (ПДВ).

База оподаткування в разі постачання:

• готової продукції (робіт, послуг). Як виробнику обгрунтувати звичайні ціни? Що вважати звичайною ціною при безкоштовних роздачах (в тому числі в рекламних цілях);
• покупних товарів. Що вважати ціною придбання? Можливості зменшення ціни придбання в обліку;
• необоротних активів. Як законно зменшити базу оподаткування - залишкову вартість продаваного об'єкта.

Рекламні безкоштовні роздачі товарів / готової продукції:

• що взагалі відноситься до поняття «товар» і як це трактує податкова. Які існують варіанти роздачі будь-яких запасів без «ПДВ-заморочок». Як правильно підприємству скласти внутрішні документи;
• в яких випадках безкоштовні роздачі не призводять до виникнення доходу і ПДВ?
• якщо донарахування ПДВ все ж необхідно, то як це правильно зробити? Яку базу оподаткування вибрати і на що звернути увагу.

Заходи з охорони праці як спосіб обгрунтування «хазяйновитість» витрат підприємства і збереження податкового кредиту по ПДВ:

• які нормативні документи слід використовувати;
• які саме витрати і в яких сумах можна «підтягнути» до витрат на охорону праці;
• документальне оформлення.

Коригування ПДВ при списанні заборгованості:

• в яких випадках цього можна не робити?
• якщо все ж ПДВ підлягає коригуванню, то як її провести. Варіанти, запропоновані податківцями: наскільки вони відповідають нормативним документам.

Застосування неоподатковуваних ПДВ-операцій з метою зменшення податкового навантаження з ПДВ: наскільки це доцільно. Податкові наслідки здійснення без-ПДВшних операцій.

Правильний розподіл витрат і доходів за оподатковуваними, пільговуваними операціями і операціями, які не є об'єктом оподаткування з ПДВ.

Вплив місця поставки послуг на оптимізацію ПДВ. Нюанси для реклами, інжинірингу, консультаційних послуг, міжнародні транспортні перевезення та експедирування ... Статус і місце реєстрації замовника.

Використання для оптимізації податків неоподатковуваних виплат, в т.ч. штрафів.

Відстрочка платежів до бюджету за допомогою умов договору (зберігання, давальницька переробка, товарний кредит).

Реорганізація підприємств як спосіб "рятування» від активів / зобов'язань без податкових наслідків.

ЗАРПЛАТНІ ПОДАТКИ

Неперсоніфіковані доходи фізосіб. Що можна виплачувати без оподаткування і як правильно оформити документи? Спроби податківців стягнути ПДФО і військовий збір з неперсоніфікованих доходів.

Подарунки фізособам: кому, які, скільки? Як правильно розрахувати базу для ПДФО та військового збору так, щоб до бюджету було сплачено правильні суми, а фізособа не постраждала матеріально.

Допомога на санаторне лікування (інше лікування, ліки і т.п.) як альтернатива подарункам і медичної страховки. Умови звільнення від оподаткування.

Витрати на відрядження (добові) замість заробітної плати торгових представників та інших співробітників, робота яких передбачає поїздки. Чим вигідніше оформлення відрядження, документальне оформлення.

Зменшення робочого часу і заробітної плати. Коли це можливо і як правильно це зробити, максимально захистивши інтереси працівника?

Цільова і нецільова благодійна допомога:

• кому і в якій сумі виплачується;
• назва виплати як заставу ненарахування ПДФО, військового збору і ЕВСС;
• як правильно скласти первинні документи.

Використання майна фізособи:

• виплата орендної плати або компенсації (як вибрати найбільш оптимальний варіант). Юридичне оформлення, сума, витрати (в тому числі пов'язані з обслуговуванням майна);
• позика (безкоштовне користування): плюси і мінуси, законодавча база, оподаткування у одержує і передає.
  

Розблокування податкових накладних (ПН / РК) 2018/2019! Практичні поради.

1. Система Блокування податкових накладних - 2019!

• Проект постанови Опубліковано.
• Подальша робота системи різіків по ПДВ.
  Аналіз Нових крітеріїв. Зміни в порядку Блокування. Подання документів и робота КОМІСІЇ. Питання реєстрації зупинення ПН.

2. Загальні положення Блокування ПН / РК.

• У якіх сітуаціях не винних відбуватіся Блокування ПН / РК.
• Критерії, за Якими блокують ПН / РК та необходимость Дотримання всех передбачення умов.
• Чи застосовується на практике принцип мовчазної Згоди?

3. Особливості Скасування решение про відмову в реєстрації ПН / РК в судновому порядку (Розгляд на основе конкретних справ).

• Підстави для Скасування решение про відмову в реєстрації ПН / РК в судновому порядку. Аналіз СУДОВОЇ практики.
  Опис обставинних и формирование мотівувальної части покличу. Необхідна доказова база.
• Формування позовних вимог: положення РКУ, вимоги касу, Вплив позовних вимог на встановлення належно відповідача та Виконання судового решение.

4. До чого треба буті готовий постачальником?

• Чи відображаті податкові зобов'язання по заблокованій податковій накладній?
• Як підтвердіті / спростуваті Виникнення об'єкту оподаткування по заблокованій податковій накладній?
• Способи як запобігті Блокування податкових накладних через заміну правовідносін та пов'язані з ЦІМ ризики.

Зовнішньоекономічна діяльність.

• Унікнення пені за Порушення термінів валютних розрахунків. Класичні способи. Стягнення заборгованості в судновому порядку, продовження термінів розрахунків Шляхом Отримання висновка Мінекономрозвитку - Недоліки и обмеження Даних способів.
• Порушення термінів валютних розрахунків. Настає Чи відповідальність в разі якщо експортер або імпортер поступилися своїм правом вимоги по ЗЕД контрактом новому кредитору?
• Заборонено чи поступка права вимоги і переведення боргу в ЗЕД відносинах?
  Співвідношення вимог закону № 185 та цивільного кодексу.
  Позиція УКРІНФОРМ і НБУ, ризики трактувань законодавства, судова практика.
• Оскарження пені ЗЕД. Аналіз практичних кейсів. Рекомендації для запобігання ризикам.
• Строки застосування пені ЗЕД - 3 роки або 6 місяців?
• Повідомлення банку про укладення договорів відступлення права вимоги по ЗЕД контрактами.
  Підстави для зняття операцій з валютного контролю в банку.
• Чи можна зняти операцію з валютного контролю за рішенням суду? Хто може виступати відповідачем?
  Як сформулювати позовні вимоги для найкращого захисту порушеного права?

Міжнародне податкове планування.
Законні рішення використання нерезидентів в бізнесі. Оптимізація або мінімізація? Варіанти рішень в умовах деоффшорізаціі, BEPS і глобального обміну інформацією.

• Сучасні умови ведення бізнесу в світі, українські реалії та перспективи.
• Законодавчі ініціативи та агенти впливу, що визначають стандарти. Повна або часткова заміна старих рішень в епоху BEPS, CFC, Country-by-country reporting, Substance.
• Боротьба з офшорами і пошук незадекларованих коштів, недоплачених податків - війна програна або закінчена?
• Кінець ери конфіденційності і глобальне створення відкритого доступу до власників активів. Теорія і практика розкриття бенефіціарів власників і осіб контролюючих компанії. КІК досвід РФ. Деоффшорние ініціативи в Україні.
• Хто ти резидент України? Вигода від українського резіденства в контексті CRS і AEOI від OECD.
• Наповнення оболонки або повний Substance. Чому великі компанії давно відкрили офіси в Ірландії, Кіпрі, Австрії та інших країнах.
• Торговельні рішення за участю іноземних посередників. Як зрозуміти чи потрібна бізнесу іноземна структура.
• Компанія і банк в одній країні - це розкіш чи необхідність?
• Проблеми вибору - критерії, на які варто звертати увагу при виборі країни і форми реєстрації компанії.
• Компанії для володіння активами. Який він сучасний холдинг? Супереч країн, з зручним переліком міжнародних конвенцій про уникнення подвійного оподаткування.
• Виплата дивідендів в умовах КІК і CRS.
• Роялті як недооцінений актив підприємства. Маркетингові хитрощі з використанням компаній-нерезидентів.
• Фонди і трасти - міфи і реалії. Кому і коли необхідні такі структури.
• Kyc в іноземних банках як камінь спотикання в роботі компанії-нерезидента. Кому банки не відкривають рахунки і чому. Контроль сша доларової маси в світі.
• Оптимізувати не можна мінімізувати. Як правильно працювати, щоб не порушувати законодавство і отримати очікувану вигоду.
• Компанія в особах - акціонер, директор, секретар, довірена особа. Ризики ТЦО для пов'язаних компаній.
• Зворотний бік наявності свого іноземного підприємства: реєстрація, обслуговування, бюджет, відповідальність.
• Громадянство. Як купити громадянство? ВНЖ і ПМЖ як додаткові преференції від реєстрації бізнесу за кордоном.

Глобальна прозорість і боротьба з ухиленням від сплати податків - що робити далі.

1. Огляд європейських директив, спрямованих на боротьбу з ухиленням від сплати податків та відмиванням грошей.

• Вплив директив на ведення міжнародного бізнесу українським бізнесом.
• Реструктуризація з метою відповідності новим європейським вимогам.

2. Beps план, його вплив на міжнародні правила ведення бізнесу.
3. Багатостороння конвенція в сфері угод про уникнення подвійного оподаткування (MLI).
4. Глобальний інформаційний обмін податковою інформацією за стандартом common reporting standard (CRS).

• Україна не бере, але чим це може загрожувати українському бізнесу.
• Дії України щодо впровадження міжнародних стандартів глобальної прозорості.

5. Що робити далі? Які кроки зробити, щоб гідно увійти в нову епоху глобальної прозорості.

Актуальні практичні рекомендації щодо податкового структурування з використанням іноземних юрисдикцій.

Мета міжнародного структурування.
Приклад ефективної структури:

• 2 холдингові компанії: 1-я для операційної діяльності, 2-я для володіння акціями компаній-власників істотних активів групи (поділ ризиків), найбільш популярні юрисдикції для створення холдингових компаній
• Торгові компанії, найбільш популярні торгові юрисдикції в ЄС і Азії
• Фінансова та IP компанії, популярні юрисдикції
• Персональні холдингові компанії для гнучкості управління, найчастіше офшорні компанії, можливі варіанти.

Аналіз грошових потоків в рамках структури, оподаткування на кожному етапі.
Аналіз найбільш істотних проблемних аспектів:

• Одержувач доходу повинен бути податковим резидентом.
• Одержувач повинен бути бенефіціарним власником одержуваних доходів (огляд української судової практики).
• Необхідно враховувати правила трансфертного ціноутворення при операціях з пов'язаними особами та компаніями, зареєстрованими в низькоподаткових юрисдикціях.
• Обмеження при придбанні товарів / робіт / послуг у контрагентів з низькоподаткових юрисдикцій.
• Вимоги про бізнес присутності (Substance requirement).
• Директиви ЄС: Parent-subsidiary directive, Interest and royalty directive.
• План BEPS.
• Обмін податковою інформацією.

Як перейти від сьогоднішньої структури до нової структури. Практичні рекомендації.

Оптимізація податків за рахунок об'єктів інтелектуальної власності.

• Роялті. Зміни 2018/2019!
• Платежі за об'єкти інтелектуальної власності - чи всегда роялті?
• Вплив роялті на оподаткування податку на прибуток та ПДВ.
• Виплата роялті фізічній особі чи фізічній особі - підпріємцю - кому вігідніше платіті?
• Виплата роялті нерезидентам - чи всегда за рахунок доходу?
• Бенефіціарній отримувач роялті - як ідентіфікуваті?
• Податок з доходів нерезидентів - хто, коли та за якіх обставинні платити?
• Листи фіскальніх ОРГАНІВ та судова практика в податкових суперечках относительно роялті: основні Тенденції.

Вартість участі одного слухача в 2х денному семінарі - 3350 грн. (без НДС). Можлива оплата з ПДВ.

Вартість 1 дня семінару - 2050 грн. (без НДС).

У вартість включено:

• лекції та консультації фахівців;
• нормативно-правові матеріали;
• ділові аксесуари;
• кава-паузи;
• обіди.

ДІЮТЬ ЗНИЖКИ!

Повернутися до календаря семінарів >>